за дев'ять місяців, які закінчилися 30 вересня 2026 року

гривня

тисячі українських гривень, якщо не зазначено інше

Середньозважена кількість простих акцій в обігу 499,238

Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9

Грошові кошти та їх еквіваленти для цілей звіту про рух грошових коштів представлені таким чином:

Cтаном на 30 вересня 2026 року Банк мав залишки на кореспондентських рахунках в банках у російських рублях у сумі 380,031 тисяч гривень (31 грудня 2025: 379,817 тисяч гривень), що обмежені в використанні у відповідності до діючого законодавства України, і тому виключені зі складу грошових коштів та їх еквівалентів для цілей звіту про рух грошових коштів.

Станом на 30 вересня 2026 та 31 грудня 2025 років Банк сформував 100% резервів під очікувані кредитні збитки  за такими залишками.

Кредити та аванси банкам представлені таким чином:

Станом на 30 вересня 2026 та 31 грудня 2025 років максимальний кредитний ризик за кредитами та авансами банків становив 13,538,438 тисяч гривень та 11,055,983 тисячі гривень, відповідно.

Станом на 30 вересня 2026 та 31 грудня 2025 року кореспондентські рахунки в банках включали кошти в розрахунках призначені як покриття під документарні та деривативні операції Банку з банками-контрагентами у сумі  661,750 тисяч гривень та 630,225 тисяч гривень.

Інвестиції в цінні папери, представлені таким чином:

Інвестиції за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, представлені таким чином:

Станом на 30 вересня 2026 та 31 грудня 2025 років інвестиції, що оцінюються за амортизованою cобівартістю, були представлені таким чином:

Кошти клієнтів представлені таким чином:

Операційні витрати представлені таким чином:

Комісійні доходи і витрати представлені таким чином:

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОТП БАНК" (надалі - "Банк") є банком зі 100% іноземним капіталом.

Юридична адреса та місцезнаходження Банку: Україна, 01033, м. Київ, вул. Жилянська, 43. Країна реєстрації - Україна.

Банк у своїй діяльності керується Законами України "Про банки та банківську діяльність", "Про акціонерні товариства", "Про цінні папери та фондовий ринок", "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", Цивільним кодексом України, Господарським кодексом України, іншим чинним законодавством України, а також нормативно-правовими актами Національного банку України та інших органів виконавчої влади.

Учасник (акціонер) Банку. Станом на кінець дня 30 вересня 2026 року єдиним акціонером Банку є OTP Bank Plc., юридична особа за законодавством Угорщини, розташована за адресою: Угорщина, 1051, м. Будапешт, вул. Надор,16.

Материнський банк ОТР Bank Plc. є універсальним банком з повним спектром послуг для корпоративних і приватних клієнтів. OTP Group є провідною фінансовою групою на угорському банківському ринку, яка надає послуги в сфері страхування, нерухомості, факторингу, лізингу та управління інвестиційними та пенсійними фондами.

ОТР Bank Plc. був заснований в 1949 році як державний ощадний банк. Наприкінці 1990 року банк було реорганізовано в публічну компанію з обмеженою відповідальністю та перейменовано у Національний Ощадний і Комерційний банк. Після приватизації, що розпочалася в 1995 році, частка держави в капіталі банку зменшилась до однієї привілейованої ("золотої") акції. Наразі більшою частиною акцій банку володіють вітчизняні та іноземні інвестори - приватні та інституційні.

Організаційна структура Банку. Станом на 30 вересня 2026 року Банк здійснює свою діяльність за допомогою регіональної мережі, що складається із 64 безбалансових операційних відділень (станом на кінець дня 31 грудня 2025 року: 67 відділень) (на базі чотирьох з них працюють регіональні дирекції, зареєстровані Національним банком України), та регіональної дирекції Київського регіону, створеної в організаційній структурі Головного офісу Банку. Станом на кінець дня 30 вересня 2026 року кількість працівників Банку становить 2,479 осіб. (станом на 31 грудня 2025 року: 2,444 осіб).

Ліцензії та дозволи Банку. На підставі ліцензії Національного банку України (надалі - НБУ) № 191 від 5 жовтня 2011 року Банк надає повний спектр банківських послуг.

Відповідно до чинного законодавства і на підставі відповідних ліцензій Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Банк може здійснювати депозитарну діяльність зберігача цінних паперів та професійну діяльність на фондовому ринку з торгівлі цінними паперами: брокерську діяльність, дилерську діяльність та андерайтинг. Банк не здійснює діяльність у сфері матеріального виробництва, торгівлі, страхування, крім виконання функцій страхового посередника. Банк є повним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Повномасштабна війна, яка розпочалась 24 лютого 2022 року зі збройного вторгнення Росії, продовжується на всій території України. Наслідки тривалої війни позначаються на макроекономічних перспективах. Численні повітряні атаки призвели до значних руйнувань інфраструктури, зокрема енергетичної та транспортної. Пов'язаний із цим енергодефіцит пригнічує економічну активність, погіршує очікування бізнесу та населення.

У 2023 році після найглибшого падіння на початку війни економіка України поступово почала відновлюватися і реальний ВВП України порівняно з попереднім роком збільшився на 5.3%, у 2024-му - на 2.9%.  За  оцінками НБУ у 2025 році реальний ВВП України зріс на 1.9%. Економічне зростання сповільнилося насамперед через наслідки війни. На результат вплинула ситуація в енергетичному секторі, нестача робочої сили і загальні воєнні ризики, які постійно тиснули на бізнес.

У наступні роки НБУ прогнозує помірне пришвидшення економічного зростання (до 2-3%) за рахунок нарощування врожаїв та збільшення інвестицій у проекти відбудови та оборонний комплекс.

Облікова ставка НБУ була на рівні 13,5% з початку 2025 року, 14,5% з 24 січня 2025 року та 15,5% з 7 березня 2025 року до 31 грудня 2025 року включно. Курс національної валюти залишався стабільним протягом року коливаючись в діапазоні 41-43 грн за долар США.

За підсумками грудня 2025 року річна інфляція в Україні сповільнилася до 8%, що свідчить про суттєве покращення порівняно з попередніми місяцями та минулорічними показниками. Водночас середньорічна інфляція, тобто середнє значення за всі 12 місяців, залишилася на рівні 12.7%, що відображає високі ціни, які утримувалися у першій половині року.

У 2025 році Міністерство фінансів України залучило зовнішнє фінансування у розмірі 52.4 млрд доларів США. Міжнародна підтримка дозволила в повному обсязі забезпечити видатки соціально-гуманітарного напряму. У той самий час всі внутрішні фінансові ресурси були спрямовані на сектор безпеки й оборони. Найбільший обсяг бюджетної підтримки, понад 70%, надійшов у межах механізму країн G7 ERA Loans. Це кошти, які погашаються за рахунок доходів від заморожених активів Росії. Загальний обсяг складає 50 млрд доларів США на 2025-2026 роки.

Європейський Союз продовжує бути найбільшим надавачем фінансової допомоги. У 2025 році Україна отримала 12.1 млрд доларів США (668 млн доларів США - гранти) в межах фінансового інструменту Ukraine Facility.

Надходження значних ресурсів за механізмом ERA дало змогу уряду накопичити буфер ліквідності для безперебійного фінансування бюджету на початку наступного року, а Національному банку - наростити міжнародні резерви до рекордного рівня.

Міжнародні резерви України станом на 1 січня 2026 року за попередніми даними становили 57 292.5 млн дол. США, що є найвищим показником за всю історію незалежної України.

Війна між Україною та російською федерацією триває, що призводить до значного руйнування майна, активів в Україні та інших суттєвих наслідків. Наслідки війни змінюються щодня, а їхній вплив у довгостроковій перспективі неможливо визначити. Подальший вплив на українську економіку залежить від того, яким чином завершиться повномасштабна війна, від успішної реалізації українським урядом нових реформ, стратегії відновлення та трансформації країни з метою набуття членства у ЄС, а також співробітництва з міжнародними фондами.

Суттєвих змін щодо загальної стратегії Банку у зв'язку з умовами ведення бізнесу в умовах воєнного стану у 2025 році не відбулося.  

Безперервна діяльність. Ця проміжна скорочена фінансова звітність  складена на основі припущення, що Банк здатен продовжувати свою діяльність на безперервній основі в осяжному майбутньому. На думку управлінського персоналу, припущення про безперервність діяльності є доречним для фінансової звітності Банку, враховуючи вплив військових дій на території України (Примітка 2) на його фінансовий стан та на майбутні фінансові результати.

Відповідно до змін у Податковому кодексі України з 1 січня 2026 року базова ставка податку на прибуток для банків становить 50% (30 вересня 2026 р.: 25%).

Загальні витрати з податку на прибуток за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2026 року, становили 3,024,141 тисяча гривень (за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2025 року: 1,304,458 тисяч гривень).

Відстрочені податкові активи станом на кінець дня 30 вересня 2026 року та 31 грудня 2025 року становили 154,012 тисяч гривень та 37,490 тисяч гривень, відповідно.

Чистий процентний дохід (Чисті процентні витрати), представлений таким чином:

Кредити та аванси клієнтам представлені таким чином:

Суттєві облікові політики. Ті ж самі облікові політики, представлення та методи обчислення, які були застосовані при складанні фінансової звітності Банку згідно з МСФЗ за рік, який закінчився 31 грудня 2025 року, були дотримані в цій проміжній скороченій фінансовій звітності.

Функціональна валюта. Позиції, включені в проміжну фінансову звітність Банку, виражені у валюті, що найкращим чином відповідає економічній сутності подій та умов, що стосуються Банку ("функціональна валюта"). Функціональною валютою даної фінансової звітності є українська гривня. Всі значення заокруглені до цілих тисяч гривень, якщо не вказано інше.

Курси обміну валют. Офіційні курси гривні до іноземних валют станом на кінець дня 30 вересня 2026 та звітні дати 2025 років, які використовував Банк при складанні даної фінансової звітності, представлені таким чином:

Істотні припущення і джерела невизначеності в оцінках. При складанні даної проміжної скороченої фінансової звітності, істотні судження, зроблені управлінським персоналом у застосуванні облікової політики, та основні джерела невизначеності оцінок, були ті ж самі, що застосовувалися до фінансової звітності за рік, який закінчився 31 грудня 2025 року

Інші фінансові активи представлені таким чином:

Інші нефінансові активи представлені таким чином:

Інші фінансові зобов'язання представлені таким чином:

Інші нефінансові зобов'язання представлені таким чином:

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОТП БАНК"

Україна

вулиця Жилянська, буд. 43, м. КИЇВ, 01033

OTP Bank Plc. (ВАТ ОТП Банк - Угорщина)

Дана проміжна скорочена фінансова звітність Банку була складена відповідно до Cтандартів бухгалтерського обліку МСФЗ (надалі - "МСФЗ") та вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (надалі - Закон про фінансову звітність) щодо складання фінансової звітності.

Ця проміжна фінансова звітність представлена у тисячах українських гривень, якщо не зазначено інше.

Дана проміжна скорочена фінансова звітність була складена за методом історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю певних фінансових інструментів.

Нові і переглянуті прийняті МСФЗ. Банк не застосовував таких нових і переглянутих МСФЗ, які були випущені, але ще не набули чинності:

Очікується, що нові стандарти, що зазначені в таблиці, не будуть мати значного впливу на фінансову звітність Банку.

Протягом дев'яти місяців, які закінчилися 30 вересня 2026 та 2025 років, винагорода провідному управлінському персоналу включала короткострокові виплати у сумі 148,290 тисячі гривень та 110,028 тисячі гривень відповідно.

Здійснюючи операції з пов'язаними сторонами, фінансові інструменти при первісному визнанні обліковуються за справедливою вартістю з використанням професійного судження.

OTP Bank Plc. (ВАТ ОТП Банк - Угорщина)

Рух орендних зобов'язань представлений таким чином:

Орендні зобов'язання на основі строків погашення, представлені таким чином:

Протягом дев'яти місяців, які закінчилися 30 вересня 2026 та 2025 років, договори оренди мали наступний вплив на фінансовий результат Банку: