[110000] Загальна інформація про фінансову звітність

Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації	АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОТП БАНК"
Ідентифікаційний код юридичної особи	21685166
Сайт компанії	www.otpbank.com.ua
Дата кінця звітного періоду	2025-09-30
Період, який охоплюється фінансовою звітністю
за дев'ять місяців, які закінчилися 30 вересня 2025 року
Опис валюти подання
гривня
Рівень округлення, використаний у фінансовій звітності
тисячі українських гривень, якщо не зазначено інше

[220000] Звіт про фінансовий стан, у порядку ліквідності

			тис. грн
	Примітки	На кінець звітного періоду	На початок звітного року
Активи
Грошові кошти та їх еквіваленти	800100,822390	6,986,104	7,788,504
Кредити та аванси банкам	800100,822390	16,723,412	10,800,061
Кредити та аванси клієнтам	800100,822390	41,714,829	31,274,810
Інвестиції в цінні папери	800100,822390	55,229,653	62,374,094
Похідні фінансові активи	800100,822390	13,250	11,003
Інвестиції в дочірні підприємства, спільні підприємства та асоційовані підприємства, відображені в окремій фінансовій звітності	800100
Інвестиційна нерухомість	800100	1,294	24,634
Поточні податкові активи		103	64
Нематеріальні активи за винятком гудвілу	800100	681,125	566,795
Основні засоби	800100	731,758	736,236
Інші фінансові активи	800100,822390	212,688	177,007
Інші нефінансові активи	800100	68,222	57,556
Загальна сума активів		122,362,438	113,810,764
Зобов'язання
Кошти банків	800100,822390	938	442
Кошти клієнтів	800100,822390	95,213,988	90,573,724
Похідні фінансові зобов'язання	800100,822390	17,633	1,333
Інші залучені кошти		41	46
Забезпечення
Резерви за кредитними зобов'язаннями та контрактами фінансової гарантії	800100	360,410	252,717
Забезпечення винагород працівникам	800100
Загальна сума забезпечень		360,410	252,717
Інші фінансові зобов'язання	800100,822390	1,578,139	1,162,200
Інші нефінансові зобов'язання	800100	168,223	171,874
Поточні податкові зобов'язання		435,874	934,535
Відстрочені податкові зобов'язання		73,960	104,620
Загальна сума зобов'язань		97,849,206	93,201,491
Власний капітал та зобов'язання
Власний капітал
Статутний капітал		6,186,023	6,186,023
Нерозподілений прибуток		16,107,391	12,203,942
Емісійний дохід		405,075	405,075
Результат від операцій з акціонером		1,236,294	1,236,294
Інші резерви		578,449	577,939
Загальна сума власного капіталу		24,513,232	20,609,273
Загальна сума власного капіталу та зобов'язань		122,362,438	113,810,764

[320000] Звіт про сукупний дохід, прибуток або збиток, за характером витрат

Таблиця А - Прибуток (збиток)
					тис. грн
	Примітки	за звітний квартал поточного року	нарастаючим підсумком з початку поточного року	за звітний квартал попереднього року	нарастаючим підсумком з початку попереднього року
Дохід від звичайної діяльності		4,341,828	12,051,178	3,495,159	10,284,809
Процентні доходи	800200	3,779,247	10,489,256	2,978,483	8,824,046
Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка	800200	3,778,496	10,487,277	2,974,944	8,814,109
Інші процентні доходи		751	1,979	3,539	9,937
Комісійні доходи	800200	544,740	1,517,643	487,631	1,385,650
Інші доходи	800200	17,841	44,279	29,045	75,113
Процентні витрати	800200	(1,138,170)	(3,082,667)	(806,405)	(2,412,648)
Комісійні витрати	800200	(260,067)	(701,947)	(232,603)	(639,964)
Інші витрати		(61,811)	(168,345)	(61,312)	(125,785)
Чистий прибуток (збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	800200	7,075	(675,158)	(214,904)	163,394
Чистий прибуток (збиток) від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід		26,292	58,541	16,969	27,759
Чистий прибуток/збиток від операцій з іноземною валютою		83,565	187,751	78,447	206,256
Чистий прибуток (збиток) від переоцінки іноземної валюти		19,852	724,985	283,935	8,132
Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9	800200	(379,065)	(588,104)	309,565	352,180
Інші прибутки (збитки)		(2,471)	(5,480)	(19,484)	(13,442)
Витрати на виплати працівникам	800200	(576,079)	(1,656,691)	(498,591)	(1,441,641)
Амортизаційні витрати	800200	(115,185)	(331,040)	(103,682)	(294,572)
Інші адміністративні та операційні витрати	800200	(222,293)	(605,116)	(193,508)	(532,701)
Прибуток (збиток) від операційної діяльності		1,723,471	5,207,907	2,053,586	5,581,777
Прибуток (збиток) до оподаткування		1,723,471	5,207,907	2,053,586	5,581,777
Податкові доходи (витрати)		(431,108)	(1,304,458)	(515,599)	(1,395,227)
Прибуток (збиток) від діяльності, що триває		1,292,363	3,903,449	1,537,987	4,186,550
Прибуток (збиток)		1,292,363	3,903,449	1,537,987	4,186,550

Таблиця B - Розподіл прибутків або збитків
				тис. грн
	за звітний квартал поточного року	нарастаючим підсумком з початку поточного року	за звітний квартал попереднього року	нарастаючим підсумком з початку попереднього року
Прибуток (збиток), що відноситься до власників материнського підприємства	1,292,363	3,903,449	1,537,987	4,186,550

Прибуток на акцію

Середньозважена кількість простих акцій в обігу 499,238

Таблиця С - Прибуток на акцію (для звичайних акцій)
	за звітний квартал поточного року	нарастаючим підсумком з початку поточного року	за звітний квартал попереднього року	нарастаючим підсумком з початку попереднього року
Базовий прибуток на акцію (в гривнях)
Базовий прибуток (збиток) на акцію від діяльності, що триває	2,589.00	7,819.00	3,081.00	8,386.00
Загальна сума базового прибутку (збитку) на акцію	2,589.00	7,819.00	3,081.00	8,386.00
Розбавлений прибуток на акцію (в гривнях)
Розбавлений прибуток (збиток) на акцію від діяльності, що триває	2,589.00	7,819.00	3,081.00	8,356.00
Загальна сума розбавленого прибутку (збитку) на акцію	2,589.00	7,819.00	3,081.00	8,356.00

Таблиця D - Прибуток на акцію, що належить власникам банку (для звичайних акцій)
	за звітний квартал поточного року	нарастаючим підсумком з початку поточного року	за звітний квартал попереднього року	нарастаючим підсумком з початку попереднього року
Базовий прибуток (збиток) на акцію, що належить власникам банку (в гривнях)	2,589.00	7,819.00	3,081.00	8,356.00

[410000] Звіт про сукупний дохід, компоненти іншого сукупного доходу, відображені після оподаткування

				тис. грн
	за звітний квартал поточного року	нарастаючим підсумком з початку поточного року	за звітний квартал попереднього року	наростаючим підсумком з початку попереднього року
Прибуток (збиток)	1,292,363	3,903,449	1,537,987	4,186,550
Інший сукупний дохід
Компоненти іншого сукупного доходу, які не будуть перекласифіковані у прибуток або збиток, після оподаткування
Інший сукупний дохід, після оподаткування, прибутки (збитки) від інвестицій в інструменти капіталу				(4,220)
Загальна сума іншого сукупного доходу, який не буде перекласифіковано у прибуток або збиток, після оподаткування				(4,220)
Компоненти іншого сукупного доходу, які будуть перекласифіковані у прибуток або збиток, після оподаткування
Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
Прибутки (збитки) від фінансових активів, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, після оподаткування	(11,532)	510	(133,386)	64,254
Інший сукупний дохід, після оподаткування, фінансові активи оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	(11,532)	510	(133,386)	64,254
Фінансові доходи (витрати) за страхуванням від випущених страхових контрактів, які виключено з прибутку або збитку
Фінансовий дохід (витрати) від утримуваних контрактів перестрахування, які виключено з прибутку або збитку
Загальна сума іншого сукупного доходу, який буде перекласифіковано у прибуток або збиток, після оподаткування	(11,532)	510	(133,386)	64,254
Загальна сума іншого сукупного доходу	(11,532)	510	(133,386)	60,034
Загальна сума сукупного доходу	1,280,831	3,903,959	1,404,601	4,246,584
Сукупний дохід, що відноситься до
Сукупний дохід, що відноситься до власників материнського підприємства	1,280,831	3,903,959	1,404,601	4,246,584

[510000] Звіт про рух грошових коштів, прямий метод

			тис. грн
	Примітки	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Грошові потоки від (для) операційної діяльності
Класи надходжень грошових коштів від операційної діяльності
Комісійні доходи, що отримані		1,531,587	1,410,286
Чисте (збільшення)/зменшення від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток		(661,522)	132,846
Чисте (збільшення)/зменшення від операцій з іноземною валютою		187,751	206,256
Інші надходження грошових коштів від операційної діяльністі		45,653	84,205
Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності
Комісійні витрати, що сплачені		(701,947)	(639,964)
Адміністративні витрати та інші операційні виплати, що сплачені		(2,486,042)	(2,046,244)
Чисті грошові потоки від (використані у) діяльності		(2,084,520)	(852,615)
Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів		(10,845,368)	(7,923,560)
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів		(50,861)	(79,136)
Чисте (збільшення)/зменшення інших активів		(29,469)	(665,282)
Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків		499	(14,751)
Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів		3,828,184	(800,220)
Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань		456,730	161,005
Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань		24,238	10,031
Проценти сплачені		(3,065,228)	(2,409,066)
Проценти отримані		8,838,910	8,897,568
Повернення податків на прибуток (сплата)		(1,833,987)	(3,560,354)
Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності)		(4,760,872)	(7,236,380)
Грошові потоки від (для) інвестиційної діяльності
Придбання цінних паперів		(4,645,798,879)	(4,195,273,777)
Надходження від реалізації інвестицій у цінні папери		4,654,896,495	4,195,300,626
Надходження від продажу основних засобів		3,294	52,717
Придбання основних засобів		(55,141)	(99,907)
Придбання нематеріальних активів		(280,852)	(165,652)
Надходження від продажу інвестиційної нерухомості		23,340
Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності)		8,788,257	(185,993)
Грошові потоки від (для) фінансової діяльності
Надходження від випуску акцій			0
Надходження від запозичень			0
Погашення запозичень		(37)	(76)
Повернення інших залучених коштів		(37)	(76)
Виплати за орендними зобов'язаннями		(99,038)	(90,670)
Чисті грошові потоки від фінансової діяльності (використані у фінансовій діяльності)		(99,075)	(90,746)
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу		3,928,310	(7,513,119)
Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти
Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти		1,215,915	2,130,819
Вплив очікуваних кредитних збитків на грошові кошти та їх еквіваленти		(23,274)	(2,045)
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів після впливу змін валютного курсу		5,120,951	(5,384,345)
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду	800100	18,588,565	32,319,164
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду	800100	23,709,516	26,934,819

[610000] Звіт про зміни у власному капіталі

									тис. грн
Поточний звітний період	Примітки								Власний капітал

		Статутний капітал	Емісійний дохід	Результат від операцій з акціонером			Інші резерви	Нерозподілений прибуток
						Накопичений інший сукупний дохід
					Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	Накопичений інший сукупний дохід
Звіт про зміни у власному капіталі
Власний капітал на початок періоду		6,186,023	405,075	1,236,294	577,939	577,939	577,939	12,203,942	20,609,273
Зміни у власному капіталі
Сукупний дохід
Прибуток (збиток)								3,903,449	3,903,449
Інший сукупний дохід					510	510	510		510
Загальна сума сукупного доходу					510	510	510	3,903,449	3,903,959
Дивіденди, визнані як розподіл між власниками									(0)
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал									0
Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу					510	510	510	3,903,449	3,903,959
Власний капітал на кінець періоду		6,186,023	405,075	1,236,294	578,449	578,449	578,449	16,107,391	24,513,232

									тис. грн
Порівняльний звітний період	Примітки								Власний капітал

		Статутний капітал	Емісійний дохід	Результат від операцій з акціонером			Інші резерви	Нерозподілений прибуток
						Накопичений інший сукупний дохід
					Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	Накопичений інший сукупний дохід
Звіт про зміни у власному капіталі
Власний капітал на початок періоду		6,186,023	405,075	1,236,294	506,896	506,896	506,896	8,060,729	16,395,017
Зміни у власному капіталі
Сукупний дохід
Прибуток (збиток)								4,186,550	4,186,550
Інший сукупний дохід					60,034	60,034	60,034		60,034
Загальна сума сукупного доходу					60,034	60,034	60,034	4,186,550	4,246,584
Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу					60,034	60,034	60,034	4,186,550	4,246,584
Власний капітал на кінець періоду		6,186,023	405,075	1,236,294	566,930	566,930	566,930	12,247,279	20,641,601

[800100] Примітки - Підкласифікації активів, зобов'язань та власного капіталу

тис. грн
	На кінець звітного періоду	На початок звітного року
Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти
Готівка	1,129,670	1,030,200
Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України	5,856,434	6,758,304
Кореспонденські рахунки, депозити та кредити овернайт у банках	0	0
Загальна сума грошових коштів	6,986,104	7,788,504
Грошові еквіваленти
Короткострокові розміщення в НБУ	0	0
Загальна сума грошових еквівалентів	0	0
Загальна сума грошових коштів та їх еквівалентів	6,986,104	7,788,504

Кредити та аванси
Кредити та аванси банкам	0	0
Депозити в інших банках	0	0
Кредити, надані іншим банкам	0	0

Кредити та аванси клієнтам
Кредити та аванси клієнтам	41,714,829	31,274,810
Кредити корпоративним суб'єктам господарювання	35,537,063	26,905,816
Кредити покупцям	6,080,695	4,257,249
Іпотечні кредити	97,071	111,745

Категорії фінансових активів
Фінансові активи за справедливою вартістю через прибуток або збиток
Фінансові активи за справедливою вартістю через прибуток або збиток, обов'язково оцінені за справедливою вартістю	13,250	11,003
Загальна сума фінансових активів за справедливою вартістю через прибуток або збиток	13,250	11,003
Фінансові активи за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	25,849,342	16,574,268
Інвестиції в інструменти капіталу, призначені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	14	14
Загальна сума фінансових активів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	25,849,356	16,574,282
Фінансові активи за амортизованою собівартістю	71,307,814	77,251,629
Загальна сума фінансових активів	97,170,420	93,836,914

Кредити та аванси за амортизованою собівартістю
Чисті кредити та аванси за амортизованою собівартістю	0	0

Інвестиції в дочірні підприємства, спільні підприємства та асоційовані підприємства, відображені в окремій фінансовій звітності
Загальна сума інвестицій в дочірні підприємства, спільні підприємства та асоційовані підприємства, відображених в окремій фінансовій звітності	0	0

Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі
Загальна сума інвестицій, облік яких ведеться за методом участі в капіталі	0	0

Інвестиційна нерухомість
Інвестиційна нерухомість, завершена	1,294	24,634
Загальна сума інвестиційної нерухомості	1,294	24,634

Нематеріальні активи та гудвіл
Нематеріальні активи за винятком гудвілу
Комп'ютерне програмне забезпечення	681,125	566,795
Загальна сума нематеріальних активів за винятком гудвілу	681,125	566,795
Загальна сума нематеріальних активів та гудвілу	681,125	566,795

Основні засоби
Земля та будівлі
Будівлі	393,948	367,553
Загальна сума землі та будівель	393,948	367,553
Машини	17,821	17,355
Транспортні засоби
Загальна сума транспортних засобів	0	0
Офісне обладнання	287,437	308,068
Незавершене будівництво	32,552	43,260
Загальна сума основних засобів	731,758	736,236

Непоточні активи або групи вибуття, класифіковані як утримувані для продажу або як утримувані для виплати власникам
Загальна сума непоточних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або як утримувані для виплати власникам	0	0

Різні активи
Похідні фінансові активи	13,250	11,003
Похідні фінансові інструменти, утримані для торгівлі	13,250	11,003
Інструменти власного капіталу утримувані	14	14
Боргові інструменти утримувані
Державні боргові інструменти утримувані	55,229,639	62,374,080
Загальна сума боргових інструментів утримуваних	55,229,639	62,374,080
Інші фінансові активи
Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками	146,377	112,710
Інша дебіторська заборгованість	66,311	64,297
Загальна сума інших фінансових активів	212,688	177,007
Інші нефінансові активи
Дебіторська заборгованість за податками за винятком податку на прибуток	4,566	4,285
Дебіторська заборгованість за податком на додану вартість	4,566	4,285
Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя	267	266
Попередні платежі та нарахований дохід за винятком договірних активів
Загальна сума попередніх платежів та нарахованого доходу за винятком договірних активів	0	0
Попередні платежі та нарахований дохід включно з договірними активами
Попередні платежі	15,044	6,104
Нарахований дохід включно з договірними активами
Загальна сума нарахованого доходу включно з договірними активами	0	0
Загальна сума попередніх платежів та нарахованого доходу включно з договірними активами	15,044	6,104
Запаси	21,611	12,810
Інші активи	26,734	34,091
Загальна сума інших нефінансових активів	68,222	57,556

Категорії фінансових зобов'язань
Фінансові зобов'язання за справедливою вартістю через прибуток або збиток
Фінансові зобов'язання за справедливою вартістю через прибуток або збиток, призначені при первісному визнанні або пізніше	17,633	1,333
Загальна сума фінансових зобов'язань за справедливою вартістю через прибуток або збиток	17,633	1,333
Фінансові зобов'язання за амортизованою собівартістю	96,793,106	91,736,412
Загальна сума фінансових зобов'язань	96,810,739	91,737,745
Інші залучені кошти
Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій	41	46
Усього інших залучених коштів	41	46

Позики, за типами
Кредити отримані	0	0
Загальна сума запозичень	0	0
Субординовані зобов'язання
Загальна сума субординованих зобов'язань	0	0

Класи інших забезпечень
Загальна сума інших забезпечень	0	0
Різні інші резерви за зобов'язанням
Резерви за кредитними зобов'язаннями	291,191	200,221
Резерви за контрактами фінансової гарантії	69,219	52,496
Усього різні інші резерви за зобов'язанням	360,410	252,717
Інші фінансові зобов'язання
Кредиторська заборгованість за операціями з платіжними картками	148,822	21,337
Інші фінансові зобов'язання	1,429,317	1,140,863
Усього інших фінансових зобов'язань	1,578,139	1,162,200

Різні зобов'язання
Похідні фінансові зобов'язання	17,633	1,333
Депозити від банків	938	442
Депозити від клієнтів
Залишки на строкових депозитах від клієнтів	14,347,081	13,558,281
Залишки на депозитах до запитання від клієнтів	4,745,349	5,299,855
Залишки на поточних рахунках від клієнтів	76,121,558	71,715,588
Загальна сума депозитів від клієнтів	95,213,988	90,573,724
Поточні податкові зобов'язання	435,874	934,535
Відстрочені податкові зобов'язання	73,960	104,620
Інші нефінансові зобов'язання
Нарахування і відстрочений дохід включно з договірними зобов'язаннями
Відстрочений дохід включно з договірними зобов'язаннями
Зобов'язання за договорами
Загальна сума договірних зобов'язань	0	0
Відстрочений дохід за винятком договірних зобов'язань	104,700	102,802
Загальна сума відстроченого доходу включно з договірними зобов'язаннями	104,700	102,802
Загальна сума нарахувань і відстроченого доходу включно з договірними зобов'язаннями	104,700	102,802
Інша заборгованість	57,802	54,795
Кредиторська заборгованість за соціальним забезпеченням та податками за винятком податку на прибуток	5,721	14,277
Кредиторська заборгованість за податком на додану вартість	5,721	14,277
Загальна сума інших нефінансових зобов'язань	168,223	171,874

Статутний капітал
Статутний капітал, звичайні акції	6,186,023	6,186,023
Загальна сума статутного капіталу	6,186,023	6,186,023

Нерозподілений прибуток
Нерозподілений прибуток, прибуток (збиток) за звітний період	3,903,449	4,120,080
Нерозподілений прибуток, за винятком прибутку (збитку) за звітний період	12,203,942	8,083,862
Загальна сума нерозподіленого прибутку	16,107,391	12,203,942

Накопичений інший сукупний дохід
Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	578,449	577,939
Загальна сума накопиченого іншого сукупного доходу	578,449	577,939

Різний власний капітал
Результат від операцій з акціонером	1,236,294	1,236,294
Додатковий сплачений капітал	405,075	405,075

Чисті активи (зобов'язання)
Активи	122,362,438	113,810,764
Зобов'язання	(97,849,206)	(93,201,491)
Чисті активи (зобов'язання)	24,513,232	20,609,273

[800200] Примітки - Аналіз доходів та витрат

тис. грн
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Дохід від звичайної діяльності
Дохід від продажу товарів	0	0
Дохід від продажу дорогоцінних металів
Дохід від продажу дорогоцінних металів	0	0
Процентні доходи	10,489,256	8,824,046
Процентні доходи від боргових інструментів утримуваних	5,455,371	4,494,396
Процентні доходи від кредитів та авансів банкам	281,046	525,891
Процентні доходи від кредитів та авансів клієнтам	4,652,734	3,541,076
Процентні доходи від договорів купівлі із зворотним продажем та грошове забезпечення за отриманими в кредит цінними паперами	98,126	252,746
Процентні доходи за фінансовою орендою	1,979	9,937
Інший дохід від звичайної діяльності	44,279	75,113
Комісійні доходи
Доходи від розрахунково-касового обслуговування	965,308	940,671
Доходи за позабалансовими операціями	84,417	68,087
Доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів	354,095	289,832
Інші комісійні доходи	113,823	87,060
Загальна сума гонорарів за послуги та комісійних доходів	1,517,643	1,385,650
Загальна сума доходу від звичайної діяльності	12,051,178	10,284,809

Суттєві доходи та витрати
Часткове списання (сторнування часткового списання) запасів
Чисті часткові списання (сторнування часткових списань) запасів	0	0
Часткове списання (сторнування часткового списання) основних засобів
Чисті часткові списання (сторнування часткових списань) основних засобів	0	0
Збиток від зменшення корисності (сторнування збитку від зменшення корисності), торгівельна дебіторська заборгованість
Чистий збиток від зменшення корисності (сторнування збитку від зменшення корисності), визнаний у прибутку чи збитку, торгівельна дебіторська заборгованість	0	0
Збиток від зменшення корисності (сторнування збитку від зменшення корисності), визнаний у складі прибутку чи збитку, кредити та аванси
Збиток від зменшення корисності, визнаний у прибутку або збитку, кредити та аванси	588,104	352,180
Чистий збиток від зменшення корисності (сторнування збитку від зменшення корисності), визнаний у складі прибутку або збитку, кредити та аванси	588,104	352,180
Сторнування забезпечень на реструктуризацію	0	0
Прибутки (збитки) від вибуття непоточних активів
Чисті прибутки (збитки) від вибуття непоточних активів	0	0
Прибутки (збитки) від вибуття основних засобів
Чисті прибутки (збитки) від вибуття основних засобів	0	0
Прибутки (збитки) від вибуття інвестиційної нерухомості
Чисті прибутки (збитки) від вибуття інвестиційної нерухомості	0	0
Прибутки (збитки) від вибуття інвестиції
Чисті прибутки (збитки) від вибуття інвестиції	0	0
Прибутки (збитки) від врегулювання судових позовів
Чисті прибутки (збитки) від урегулювання судових позовів	0	0
Витрати на роялті	228	1,968
Процентні витрати	3,082,667	2,412,648
Процентні витрати за депозитами від клієнтів	3,036,718	2,365,573
Процентні витрати за зобов'язаннями перед банками	1,908	381
Інші процентні витрати	44,041	46,694
Витрати на ремонт і обслуговування	199,337	179,193
Витрати на паливо та енергію
Загальна сума витрат на паливо і енергію	0	0
Орендні витрати	3,320	4,672
Доходи (витрати) від оплати обслуговування нерухомості
Чистий дохід (витрати) від сплати за обслуговування нерухомості	0	0
Операційні витрати за винятком собівартості реалізації	184,707	167,414
Прибутки (збитки) від зміни справедливої вартості похідних інструментів
Прибутки від зміни справедливої вартості похідних інструментів		163,394
Збитки від зміни справедливої вартості похідних інструментів	(675,158)
Чисті прибутки (збитки) від зміни справедливої вартості похідних інструментів	(675,158)	163,394
Комісійні витрати
Витрати на брокерську плату	50,867	34,957
Витрати від розрахунково-касового обслуговування	637,025	595,267
Інші комісійні витрати	14,055	9,740
Загальна сума комісійних витрат	701,947	639,964
Доходи (витрати) від продажу
Загальна сума доходів (витрат) від продажу	0	0

Витрати за характером
Витрати на оплату професійних послуг	78,000	59,735
Витрати на комунікацію	97,898	92,775
Витрати на рекламу	32,976	16,709
Класи витрат на виплати працівникам
Короткострокові витрати на виплати працівникам
Заробітна плата	1,401,615	1,226,090
Внески на соціальне забезпечення	255,076	215,551
Загальна сума короткострокових витрат на виплати працівникам	1,656,691	1,441,641
Витрати на виплати по закінченні трудової діяльності, визнані у прибутку чи збитку
Загальна сума витрат на виплати після закінчення трудової діяльності, визнаних у прибутку або збитку	0	0
Загальна сума витрат на виплати працівникам	1,656,691	1,441,641
Амортизація матеріальних та нематеріальних активів та збитки від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), які визнаються у прибутку або збитку
Амортизаційні витрати
Амортизаційні витрати	164,518	156,551
Витрати на амортизацію нематеріальних активів	166,522	138,021
Загальна сума амортизаційних витрат	331,040	294,572
Загальна сума амортизації і збитків від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), визнаних у прибутку або збитку	331,040	294,572
Витрати на сплату податку за винятком витрат на податок на прибуток	8,650	10,235
Інші витрати	168,345	125,785
Загальна сума витрат, за характером	2,164,726	1,872,233

тис. грн
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Різний інший сукупний дохід
Податок на прибуток, що відноситься до курсових різниць за перерахунком закордонних господарських одиниць та хеджуванням чистих інвестицій у закордонну господарську одиницю у складі іншого сукупного доходу
Загальна сума податку на прибуток, що відноситься до курсових різниць за перерахунком закордонних господарських одиниць та хеджуванням чистих інвестицій у закордонну господарську одиницю у складі іншого сукупного доходу	0	0

Інший сукупний дохід, що відноситься до власників материнського підприємства	510	60,034

Частка прибутку (збитку) асоційованих підприємств та спільних підприємств, облік яких ведеться за методом участі в капіталі
Загальна частка прибутку (збитку) асоційованих підприємств та спільних підприємств, облік яких ведеться за методом участі в капіталі	0	0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих підприємств та спільних підприємств, облік яких ведеться за методом участі в капіталі, після оподаткування
Загальна частка іншого сукупного доходу асоційованих підприємств та спільних підприємств, облік яких ведеться за методом участі в капіталі, після оподаткування	0	0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих підприємств та спільних підприємств, облік яких ведеться за методом участі в капіталі, до оподаткування
Загальна частка іншого сукупного доходу асоційованих підприємств та спільних підприємств, облік яких ведеться за методом участі в капіталі, до оподаткування	0	0

Податок на прибуток, що відноситься до частки іншого сукупного доходу асоційованих підприємств та спільних підприємств, облік яких ведеться за методом участі в капіталі
Сумарний податок на прибуток, що відноситься до частки в іншому сукупному доході асоційованих підприємств та спільних підприємств, що обліковуються за методом участі в капіталі	0	0

Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу
Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу, які будуть перекласифіковані у прибуток або збиток	(1,606)	(20,973)
Сумарний податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу	(1,606)	(20,973)

Сукупний дохід, від діяльністі, що триває, та за припиненої діяльністі
Сукупний дохід, від діяльністі, що триває	3,903,959	4,246,584
Загальна сума сукупного доходу	3,903,959	4,246,584

Сукупний дохід, що відноситься до власників материнського підприємства, за діяльністю, що триває, та за припиненою діяльністю
Сукупний дохід від діяльності, що триває, який відноситься до власників материнської компанії	3,903,959	4,246,584
Загальна сума сукупного доходу, що відноситься до власників материнського підприємства	3,903,959	4,246,584

Сукупний дохід, що відноситься до часток участі, що не забезпечують контролю, за діяльністю, що триває, та за припиненою діяльністю
Загальна сума сукупного доходу, що відноситься до часток участі, що не забезпечують контролю	0	0

[800500] Примітки - Перелік приміток

Примітки та інша пояснювальна інформація

Розкриття резерву під кредитні збитки

Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9

	Дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2025	Дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2024

Прибуток/(збиток) від зменшення корисності грошових коштів та їх еквівалентів	92	-
Прибуток/(збиток) від зменшення корисності кредитів та авансів банкам	(20,592)	4,885
Прибуток/(збиток) від зменшення корисності кредитів та авансів клієнтам	(375,691)	337,815
Прибуток/(збиток) від зменшення корисності інвестицій в цінні папери	(71,475)	(22,783)
Прибуток/(збиток) від зменшення корисності інших фінансових активів	(14,083)	(3,336)
Прибуток/(збиток) від зменшення корисності виданих фінансових гарантій та аналогічних контрактних зобов’язань	(106,355)	35,599


Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9	(588,104)	352,180

Розкриття інформації про грошові кошти та їх еквіваленти

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Залишки на рахунках у Національному банку України	5,856,434	6,758,304
Готівка в касі	1,129,670	1,030,200


Всього грошових коштів та їх еквівалентів	6,986,104	7,788,504

Грошові кошти та їх еквіваленти для цілей окремого звіту про рух грошових коштів представлені таким чином:

	31 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Грошові кошти та їх еквіваленти для цілей звіту про фінансовий стан	6,986,104	7,788,504
Кредити та аванси банкам, за виключенням обмежених у використанні залишків на рахунках	16,766,579	10,819,863
Резерв під очікувані кредитні збитки	(43,167)	(19,802)


Всього грошових коштів та їх еквівалентів	23,709,516	18,588,565

Cтаном на 30 вересня 2025 року Банк мав залишки на кореспондентських рахунках в банках в російських рублях балансовою вартістю у сумі 379,746 тис.грн. гривень (на 31 грудня 2024 року: 300,569 тисячі гривень), що обмежені в використанні у відповідності до діючого законодавства України, і тому виключені зі складу грошових коштів та їх еквівалентів для цілей окремого звіту про рух грошових коштів. Станом на 30 вересня 2025 року та на 31 грудня 2024 року Банк сформував 100% резервів під очікувані кредитні збитки за такими залишками.

Кредити та аванси банкам представлені таким чином:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Кореспондентські рахунки в банках	16,666,708	11,120,432
Кредити, що надані за операціями РЕПО	479,617	-
Резерви під очікувані кредитні збитки	(422,913)	(320,371)


Всього коштів у банках	16,723,412	10,800,061

Розкриття інформації про боргові інструменти

Інвестиції в цінні папери, представлені таким чином:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

- Інвестиції, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	18,005,513	16,574,281
- інвестиції, що оцінюються за амортизованою собівартістю	37,224,140	45,799,813


Всього інвестицій в цінні папери	55,229,653	62,374,094

Інвестиції, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, представлені таким чином:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Боргові цінні папери:
- Державні	18,005,499	16,574,267
- Корпоративні та банківські	14	14


Всього інвестицій, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	18,005,513	16,574,281

Станом на 30 вересня 2025 та 31 грудня 2024 років інвестиції, що оцінюються за амортизованою cобівартістю, були представлені таким чином:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Боргові цінні папери:
- Державні	37,249,424	45,812,392


Боргові цінні папери за амортизованою собівартістю	37,249,424	45,812,392
Резерв на покриття очікуваних кредитних збитків	(25,284)	(12,579)
Всього інвестицій за амортизованою собівартістю	37,224,140	45,799,813

Розкриття інформації про витрати за характером

Операційні витрати представлені таким чином:

	Дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2025 року	Дев’ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2024 року

Витрати на виплати працівникам
Витрати на персонал	1,401,615	1,226,090
Податки та відрахування, пов’язані із заробітною платою	255,076	215,551
Всього витрати на виплати працівникам	1,656,691	1,441,641

Амортизація	331,040	294,572

Інші адміністративні та операційні витрати
Обслуговування основних засобів	199,337	179,193
Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб	167,778	152,608
Послуги зв’язку	97,898	92,775
Професійні послуги	78,000	59,735
Витрати на рекламу	32,976	16,709
Витрати на безпеку	12,571	12,255
Податки, крім податку на прибуток	8,650	10,235
Витрати по залученню клієнтів	4,358	1,444
Операційна оренда	3,320	4,672
Витрати з права користування програмним забезпеченням	228	1,968
Інші адміністративні витрати	-	1,107
Всього адміністративні та операційні витрати	605,116	532,701

Всього операційних витрат	2,592,847	2,268,914

Розкриття інформації про комісійні доходи (витрати)

Комісійні доходи і витрати представлені таким чином:

	Дев'ять місяців, які закінчилися 30 вересня 2025 року	Дев’ять місяців, які закінчилися 30 вересня 2024 року

Комісійні доходи

Розрахунково-касові операції з клієнтами	728,584	695,466
Операції з пластиковими картками	236,724	245,205
Операції з іноземною валютою	354,095	289,832
Видані гарантії	84,417	68,087
Агентська винагорода від страхових компаній	35,607	24,525
Інші доходи	78,216	62,535


Всього комісійних доходів	1,517,643	1,385,650


Комісійні витрати

Операції з пластиковими картками	(537,570)	(506,563)
Розрахункові операції	(99,455)	(88,704)
Комісійні агентів	(50,867)	(34,957)
Інші витрати	(14,055)	(9,740)


Всього комісійних витрат	(701,947)	(639,964)

Розкриття загальної інформації про фінансову звітність

Зміна складу фінансової звітності. 26 грудня 2024 року Рішенням акціонера Банку № 93 було затверджено реорганізацію (припинення діяльності) дочірнього підприємства ТОВ "ОТП ФАКТОРИНГ УКРАЇНА" шляхом його приєднання до Банку (далі – юридичне злиття з дочірнім підприємством). За результатами юридичного злиття з дочірнім підприємством Банк є єдиним правонаступником ТОВ "ОТП ФАКТОРИНГ УКРАЇНА" стосовно всього майна, майнових та немайнових прав, інших прав та обов’язків, стосовно всіх боржників та кредиторів ТОВ "ОТП ФАКТОРИНГ УКРАЇНА".

Юридичне злиття з дочірньою компанією не є об’єднанням бізнесу відповідно до МСФЗ З "Об’єднання бізнесу", оскільки дочірнє підприємство, було контрольовано Банком до й після приєднання і цей контроль не був тимчасовим і є, по суті, обміном здійсненої інвестиції Банком на чисті активи дочірнього підприємства, що відповідно обраного облікового підходу було визнано в фінансовій звітності Банку.

Внаслідок завершення цього юридичного злиття станом на 31 грудня 2024 року, окрема та консолідована фінансова звітність за 2024 рік відображали однакові залишки активів, зобов'язань і власного капіталу на кінець періоду, хоча за попередній період залишалась різниця через наявність даних дочірньої компанії. Починаючи з 1 січня 2025 року, Банк складає лише одну фінансову звітність — фінансову звітність Банку, без складання окремо консолідованої звітності.

Порівняльна інформація за відповідний період попереднього року у звітах про фінансові результати представлена на основі консолідованої фінансової інформації, що забезпечує порівнянність показників. Ця зміна не вплинула на поточні облікові політики Банку, фінансовий стан та результати діяльності Банку.

Розкриття інформації про безперервність діяльності

Безперервна діяльність. Ця проміжна фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Банк здатен продовжувати свою діяльність на безперервній основі в осяжному майбутньому. На думку керівництва, припущення про безперервність діяльності є доречним для фінансової звітності Банку, враховуючи вплив військових дій на території України (Примітка 2) на його фінансовий стан та на майбутні фінансові результати.

Розкриття інформації про податок на прибуток

Загальні витрати з податку на прибуток за 3 квартал 2025 року становили 1,304,458 тисяч гривень (3 квартал 2024: 1,395,227 тисяч гривень).

Відстрочені податкові зобовязання станом на кінець дня 30 вересня 2025 року та 31 грудня 2024 року становили 73,960 тисяч гривень та 104,620 тисяч гривень, відповідно.

Розкриття інформації про процентні доходи (витрати)

Чистий процентний дохід (Чисті процентні витрати), представлений таким чином:

	Дев'ять місяців, які закінчилися 30 вересня 2025 року	Дев’ять місяців, які закінчилися 30 вересня 2024 року

Процентні доходи

Процентні доходи, розраховані з використанням ефективної процентної ставки:
Процентні доходи за кредитами клієнтам	4,652,734	3,541,076
Процентні доходи за інвестиціями, що оцінюються за амортизованою собівартістю	3,483,500	3,088,493
Процентні доходи за інвестиціями, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	1,971,871	1,405,903
Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями РЕПО	98,126	252,746
Процентні доходи за коштами в банках	281,046	525,891


Всього процентних доходів, розрахованих з використанням ефективної процентної ставки	10,487,277	8,814,109


Інші процентні доходи:
Процентні доходи за фінансовим лізингом	1,979	9,937


Всього інших процентних доходів	1,979	9,937


Всього процентних доходів	10,489,256	8,824,046


Процентні витрати

Процентні витрати, розраховані з використанням ефективної процентної ставки:
Процентні витрати за рахунками клієнтів	(3,036,718)	(2,365,573)
Процентні витрати за коштами банків та інших фінансових установ	(1,908)	(381)
Процентні витрати за фінансовими активами із від’ємною процентною ставкою	-	(6)


Всього процентних витрат розрахованих з використанням ефективної процентної ставки	(3,038,626)	(2,365,960)


Інші процентні витрати:
Процентні витрати за орендними зобов’язаннями	(44,041)	(46,688)


Всього процентних витрат	(3,082,667)	(2,412,648)


Чистий процентний дохід до формування резерву під очікувані кредитні збитки за активами, за якими нараховуються проценти	7,406,589	6,411,398

Розкриття інформації про кредити та аванси клієнтам

Кредити та аванси клієнтам представлені таким чином:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Кредити юридичним особам та фізичним особам-підприємцям	37,171,309	30,654,205
Споживчі кредити фізичним особам	7,497,017	5,449,267
Іпотечні кредити фізичним особам	150,234	176,262
Заборгованість за фінансовою орендою	76,288	192,214
Кредити, що надані за операціями РЕПО	1,427,725	816,097
Інші кредити фізичним особам	1,961	1,692


Всього кредитів та аванси клієнтам до вирахування резерву на покриття очікуваних кредитних збитків	46,324,534	37,289,737


За вирахуванням резерву на покриття очікуваних кредитних збитків	(4,609,705)	(6,014,927)


Всього кредитів та аванси клієнтам	41,714,829	31,274,810

Розкриття суттєвої інформації про облікову політику

Суттєві облікові політики. Ті ж самі облікові політики, представлення та методи обчислення, які були застосовані при підготовці фінансової звітності Банку згідно з МСФЗ за рік, який закінчився 31 грудня 2024 року, були дотримані в цій проміжній скороченій фінансовій звітності.

Функціональна валюта. Позиції, включені в проміжну фінансову звітність Банку, виражені у валюті, що найкращим чином відповідає економічній сутності подій та умов, що стосуються Банку ("функціональна валюта"). Функціональною валютою даної фінансової звітності є українська гривня. Всі значення заокруглені до цілих тисяч гривень, якщо не вказано інше.

Курси обміну валют. Офіційні курси гривні до іноземних валют станом на кінець дня 30 вересня 2025 та звітні дати 2024 років, які використовував Банк при підготовці даної фінансової звітності, представлені таким чином:

:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року	30 вересня 2024 року

Гривня/1 долар США	41.3176	42.0390	41.1664
Гривня/1 євро	48.4408	43.9266	45.9541

Істотні припущення і джерела невизначеності в оцінках. При підготовці даної проміжної скороченої фінансової звітності, істотні судження, зроблені керівництвом у застосуванні облікової політики, та основні джерела невизначеності оцінок, були ті ж самі, що застосовувалися до фінансової звітності за рік, який закінчився 31 грудня 2024 року.

Розкриття інформації про інші активи

Інші фінансові активи представлені таким чином:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Інші фінансові активи

Дебіторська заборгованість та розрахункові/транзитні рахунки	212,606	161,928
Нараховані доходи	31,721	33,095


Інші фінансові активи до вирахування резерву на покриття очікуваних кредитних збитків	244,327	195,023


За вирахуванням резерву на покриття очікуваних кредитних збитків	(31,639)	(18,016)


Всього інших фінансових активів	212,688	177,007

Інші нефінансові активи представлені таким чином:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Інші нефінансові активи

Витрати майбутніх періодів	26,734	34,091
Запаси матеріальних цінностей	21,611	12,810
Передоплати за основні засоби та нематеріальні активи	28,768	9,297
Майно, що перейшло у власність Банку як заставодержателя	267	266
Податки до відшкодування та передоплати за податками, крім податку на прибуток	4,566	4,285
Інші аванси та передоплати	12	24


Інші нефінансові активи до вирахування резерву на зменшення корисності	81,958	60,773


За вирахуванням резерву на зменшення корисності	(13,736)	(3,217)


Всього інших нефінансових активів	68,222	57,556

Розкриття інформації про інші зобов'язання

Інші фінансові та нефінансові зобов'язання

Інші фінансові зобов’язання представлені таким чином:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Інші фінансові зобов’язання
Орендні зобов’язання	428,578	416,241
Резерв невикористаних відпусток та премій	495,192	569,480
Транзитні та розрахункові рахунки	591,264	116,867
Платежі до сплати іншим контрагентам	22,816	28,929
Кредиторська заборгованість за основні засоби	-	5,363
Інші	40,289	25,320


Всього інших фінансових зобов’язань	1,578,139	1,162,200

Інші нефінансові зобов’язання представлені таким чином:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Інші нефінансові зобов’язання
Доходи майбутніх періодів	104,700	102,802
Зобов’язання за внесками до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб	57,442	54,422
Податки до сплати, крім податку на прибуток	5,721	14,277
Інші	360	373


Всього інших нефінансових зобов’язань	168,223	171,874

[810000] Примітки - Корпоративна інформація та Звіт про відповідність вимогам МСФЗ

Корпоративна інформація та твердження про відповідність до вимог МСФЗ
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОТП БАНК"
Ідентифікаційний код юридичної особи	21685166
Країна реєстрації
Україна
Адреса зареєстрованого офісу суб'єкта господарювання
вулиця Жилянська, буд. 43, м. КИЇВ, 01033
Назва материнського підприємства
OTP Bank Plc. (ВАТ ОТП Банк - Угорщина)
Твердження про відповідність до вимог МСФЗ
Дана проміжна скорочена фінансова звітність Банку була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (надалі – "МСФЗ") та вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (надалі – Закон про фінансову звітність) щодо підготовки фінансової звітності. Ця проміжна фінансова звітність представлена у тисячах українських гривень, якщо не зазначено інше. Дана проміжна скорочена фінансова звітність була підготовлена за методом історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю певних фінансових інструментів
Фінансова звітність відповідає МСФЗ	☑
Фінансова звітність відповідає МСФЗ	1

[811000] Примітки - Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки

Розкриття інформації про перше застосування стандартів або тлумачень

Нові і переглянуті прийняті МСФЗ. Банк не застосовував таких нових і переглянутих МСФЗ, які були випущені, але ще не набули чинності:

Стандарти/тлумачення		Набуття чинності для річних періодів, що починаються на або після

- Поправки до МСФЗ 10 "Консолідована фінансова звітність" та МСБО 28 "Інвестиції в асоційовані компанії" – Продаж або внесок активів в угодах між інвестором і його асоційованою компанією або спільним підприємством;		Дата не визначена
- Поправки до IAS 21 “Вплив змін валютних курсів” – Відсутність можливості обміну		1 січня 2025 року
- Поправки до МСФЗ 7 "Фінансові інструменти: розкриття інформації" та МСФЗ 9 "Фінансові інструменти": "Зміни до класифікації та оцінки фінансових інструментів".		1 січня 2026 року
- "Щорічні вдосконалення стандартів бухгалтерського обліку за МСФЗ" ‒ том 11		1 січня 2026 року
- МСФЗ 18 "Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності"		1 січня 2027 року
- МСФЗ 19 "Дочірні підприємства, що не є підзвітними громадськості: розкриття інформації"		1 січня 2027 року

Очікується, що нові стандарти, що зазначені в таблиці, не будуть мати значного впливу на фінансову звітність Банку.

[818000] Примітки - Пов'язана сторона

Розкриття інформації про пов'язані сторони

При розгляді взаємовідносин кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага надається змісту відносин, а не лише їх юридичній формі.

Здійснюючи операції з пов’язаними сторонами, фінансові інструменти при первісному визнанні обліковуються за справедливою вартістю з використанням професійного судження.

Назва материнського підприємства

OTP Bank Plc. (ВАТ ОТП Банк - Угорщина)

Дочірні підприємства

Товариство з обмеженою відповідальністю «ОТП Факторинг Україна»

Інформація щодо компенсації провідному управлінському персоналу
тис. грн
	Сума винагороди провідному управлінському персоналу
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Винагорода провідному управлінському персоналу, короткострокові виплати працівникам	110,028	75,810
Винагорода провідному управлінському персоналу - Усього	110,028	75,810

										тис. грн
									Загальна сума для всіх пов'язаних сторін
	Материнське підприємство		Загальна сума для всіх дочірніх підприємств		Провідний управлінський персонал суб'єкта господарювання або материнського підприємства		Інші пов'язані сторони		Загальна сума для всіх пов'язаних сторін
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
Операції між пов'язаними сторонами
Активи
Кредити та аванси банкам	10,803,867	4,423,151							10,803,867	4,423,151
Кредити та аванси клієнтам					994	1,066	3,962,306		3,963,300	1,066
Інші фінансові активи	8	8					300	369	308	377
Загальна сума активів	10,803,875	4,423,159			994	1,066	3,962,606	369	14,767,475	4,424,594
Зобов'язання
Кошти банків	936	440					2	2	938	442
Кошти клієнтів					45,752	93,458	355,456	569,807	401,208	663,265
Інші фінансові зобов'язання	23,178	2,098			36,735	36,043		109	59,913	38,250
Загальна сума зобов'язань	24,114	2,538			82,487	129,501	355,458	569,918	462,059	701,957
Інші договірні та умовні зобов'язання
Загальні зобов'язання, взяті суб'єктом господарювання, операції між пов'язаними сторонами							2,018	1,950	2,018	1,950
Доходи та витрати
Дохід від звичайної діяльності	88,321	300,872		153	68	77	227,517	2,244	315,906	303,346
Процентні доходи	88,290	300,840			68	77	223,572	24	311,930	300,941
Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка	88,290	300,840			68	77	223,572	24	311,930	300,941
Процентні витрати				(10,208)	(666)	(2,047)	(37,543)	(21,210)	(38,209)	(33,465)
Комісійні доходи	31	32		80			2,821	1,521	2,852	1,633
Комісійні витрати	(744)	(575)						(2)	(744)	(577)
Інші доходи				73			1,124	699	1,124	772
Чистий прибуток/збиток від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	(590,857)	113,251							(590,857)	113,251
Чистий прибуток/збиток від переоцінки іноземної валюти	1,255,162	1,490,119					79,022	17,639	1,334,184	1,507,758
Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9	594	(2,642)			(76)	(10)	(210)	(203)	308	(2,855)
Витрати на виплати працівникам					(110,028)	(75,810)			(110,028)	(75,810)
Інші адміністративні та операційні витрати	(62,983)	(63,684)		(618)			(89)		(63,072)	(64,302)
Прибуток (збиток) від операційної діяльності	689,493	1,837,341		(10,673)	(110,702)	(77,790)	268,697	(1,532)	847,488	1,747,346

[822390-01] Примітки - Фінансові активи

														тис. грн
													Фінансові активи
	Фінансові активи за амортизованою собівартістю				Фінансові активи за справедливою вартістю через прибуток або збиток						Фінансові активи за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
	Фінансові активи за амортизованою собівартістю		Фінансові активи за справедливою вартістю через прибуток або збиток, обов'язково оцінені за справедливою вартістю				Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід		Інвестиції в інструменти капіталу, призначені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду
Кредити та аванси клієнтам
Кредити корпоративним суб'єктам господарювання	35,537,063	26,905,816											35,537,063	26,905,816
Кредити покупцям	6,080,695	4,257,249											6,080,695	4,257,249
Іпотека	97,071	111,745											97,071	111,745
Загальна сума кредитів та авансів клієнтам	41,714,829	31,274,810											41,714,829	31,274,810
Інвестиції в цінні папери
Державні боргові інструменти утримувані	29,380,297	45,799,812					25,849,342	16,574,268			25,849,342	16,574,268	55,229,639	62,374,080
Інструменти власного капіталу утримувані									14	14	14	14	14	14
Загальна сума інвестицій в цінні папери	29,380,297	45,799,812					25,849,342	16,574,268	14	14	25,849,356	16,574,282	55,229,653	62,374,094
Похідні фінансові активи
Договір валютного свопу			13,250	11,003	13,250	11,003							13,250	11,003
Загальна сума похідних фінансових активів			13,250	11,003	13,250	11,003							13,250	11,003
Інші фінансові активи
Інша дебіторська заборгованість за фінансовими активами	212,688	177,007											212,688	177,007
Загальна сума інших фінансових активів	212,688	177,007											212,688	177,007
Загальна сума фінансових активів	71,307,814	77,251,629	13,250	11,003	13,250	11,003	25,849,342	16,574,268	14	14	25,849,356	16,574,282	97,170,420	93,836,914

[822390-03] Примітки - Фінансові зобов’язання

Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
тис. грн
	Фінансові зобов'язання, фінансові зобов'язання за амортизованою собівартістю				Фінансові зобов'язання, фінансові зобов'язання за справедливою вартістю		Класи фінансових зобов'язань
			Фінансові зобов'язання за справедливою вартістю через прибуток або збиток, призначені при первісному визнанні або пізніше				Класи фінансових зобов'язань
	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду
Кошти банків	938	442					938	442
Кошти клієнтів	95,213,988	90,573,724					95,213,988	90,573,724
Похідні фінансові зобов'язання			17,633	1,333	17,633	1,333	17,633	1,333
Інші залучені кошти	41	46					41	46
Інші фінансові зобов’язання	1,578,139	1,162,200					1,578,139	1,162,200
Загальна сума фінансових зобов'язань	96,793,106	91,736,412	17,633	1,333	17,633	1,333	96,810,739	91,737,745

[825700] Примітки - Частки участі в інших суб'єктах господарювання

[832610] Примітки - Оренда

Розкриття інформації про оренду

Активи з права користування

Станом на 30 вересня 2025 та 31 вересня 2024 року активи з права користування мали наступний вплив на окремий фінансовий результат Банку:

	Дев’ять місяців, які закінчилися 30 вересня 2025 року	Дев’ять місяців, які закінчилися 30 вересня 2024 року

Суми визнані в складі прибутків та збитків:
Витрати на амортизацію актива з права користування	(90,769)	(76,712)
Операційні витрати за договорами оренди	(3,320)	(4,550)
Процентні витрати за орендними зобов’язаннями	(44,041)	(46,688)
Дохід від суборенди активів з права користування	34	120


Всього вплив на фінансовий результат	(138,096)	(127,830)

Орендні зобов’язання

Рух орендних зобов’язань за дев’ять місяців 2025 року та 2024 рік, представлений таким чином:

	30 вересня 2025 року	30 вересня 2024 року

Станом на початок періоду	416,241	379,740
Збільшення орендного зобов’язання	125,745	99,442
Нараховані відсотки	44,041	46,620
Погашення відсотків по орендному зобов’язанню	(44,756)	(60,961)
Модифікації орендного зобов’язання	(8,684)	(12,066)
Погашення орендного зобов’язання	(99,038)	(90,670)
Вплив зміни валютних курсів	(4,971)	40,100


Всього орендних зобов’язань станом на кінець періоду	428,578	402,205

Орендні зобов’язання на основі строків погашення, представлені таким чином:

	30 вересня 2025 року	31 грудня 2024 року

Короткострокові орендні зобов’язання	135,953	125,333
Довгострокові орендні зобов’язання	292,625	290,908


Всього орендних зобов’язань	428,578	416,241

Розкриття інформації орендарем

Подання оренди для орендаря

тис. грн
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Розкриття іншої кількісної інформації про оренду для орендаря
Процентні витрати за орендними зобов'язаннями	46,620	45,546
Витрати, пов'язані з орендою малоцінних активів, до яких застосовано звільнення від визнання	4,550	4,302
Доходи від суборенди активів з права користування	120	321
Вибуття грошових коштів за договорами оренди	151,631	71,798
Приріст активів з права користування	99,442	35,923

[851100] Примітки - Звіт про рух грошових коштів

Грошові кошти та їх еквіваленти, за умови розбіжності зі звітом про фінансовий стан - узгодження сум
тис. грн
	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду
Грошові кошти та їх еквіваленти	6,986,104	7,788,504
Інші різниці грошових коштів та їх еквівалентів у звіті про рух грошових коштів	16,723,412	10,800,061
Загальна сума грошових коштів та їх еквівалентів, якщо ця сума відрізняється від суми, відображеної у звіті про фінансовий стан	23,709,516	18,588,565